Eenmanszaak of BV: wanneer maak je de overstap?
Veel ondernemers starten met een eenmanszaak. Dat is logisch: goedkoop, eenvoudig en weinig gedoe. Maar op een gegeven moment vraag je jezelf af of een BV niet slimmer is. In dit artikel lees je wanneer die overstap echt zinvol is en wanneer je er nog even mee kunt wachten.
Het belangrijkste verschil in één zin
Bij een eenmanszaak ben jij en je bedrijf juridisch één. Bij een BV niet. Dat klinkt simpel, maar het heeft grote gevolgen voor je aansprakelijkheid én je belasting.
Reden 1: je winst is hoog genoeg
Dit is voor de meeste ondernemers de doorslaggevende reden. Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst. Bij hogere winsten loopt dat tarief op tot 49,5%.
Een BV betaalt vennootschapsbelasting:
- Tot €200.000 winst: 19%
- Boven €200.000 winst: 25,8%
Dat scheelt behoorlijk. Maar je moet er wel rekening mee houden dat je jezelf als DGA een salaris moet uitkeren van minimaal €58.000 bruto per jaar in 2026. Over dat salaris betaal je gewoon inkomstenbelasting.
Het punt waarop een BV echt goedkoper wordt, ligt in de meeste gevallen tussen de €100.000 en €120.000 jaarwinst. Onder dat bedrag leveren de extra kosten van een BV vaak meer op dan de belastingbesparing.
Let op: dit is een vuistregel. Jouw exacte omslagpunt hangt af van je persoonlijke situatie, aftrekposten en of je geld in de BV laat zitten of meteen naar privé haalt.
Reden 2: je wil je privévermogen beschermen
Als eenmanszaak ben je hoofdelijk aansprakelijk. Gaat je bedrijf failliet of word je aansprakelijk gesteld voor een fout? Dan kunnen schuldeisers ook bij je privévermogen komen. Je spaargeld, je auto, in het ergste geval je huis.
Bij een BV is dat in principe anders. De BV is een apart juridisch persoon. Schulden van de BV zijn schulden van de BV, niet van jou persoonlijk.
Er zijn uitzonderingen, zoals als je persoonlijk borg hebt gestaan of als de rechter vindt dat je als bestuurder nalatig hebt gehandeld. Maar in de meeste gevallen biedt een BV een stevige bescherming van je privévermogen.
Dit argument speelt extra zwaar mee als je:
- Grote opdrachten aanneemt waarbij iets mis kan gaan
- Personeel in dienst hebt of wil nemen
- Werkt in een branche met hoge aansprakelijkheidsrisico's zoals bouw, zorg of advies
Reden 3: je wil geld in het bedrijf laten zitten
Als eenmanszaak betaal je belasting over alle winst, ook als je het geld niet privé opneemt. Je moet als het ware belasting betalen over geld dat nog in het bedrijf zit.
Bij een BV werkt dat anders. Je betaalt eerst vennootschapsbelasting over de winst. Wil je daarna geld naar privé? Dan betaal je nog eens belasting via salaris of dividend. Maar wil je het geld in de BV laten zitten om te investeren of als buffer? Dan hoef je daar pas later over af te rekenen.
Dat geeft veel meer vrijheid in hoe je je geld inzet.
Reden 4: je wil je bedrijf ooit verkopen
Overweeg je ooit je bedrijf te verkopen? Dan is een BV bijna altijd slimmer. De opbrengst van de verkoop van aandelen in een BV is namelijk belastingvrij in de holding, dankzij de deelnemingsvrijstelling.
Bij een eenmanszaak betaal je gewoon inkomstenbelasting over de winst die je maakt bij verkoop. Dat kan oplopen tot 49,5%.
Een BV geeft je bij verkoop dus een flinke fiscale voorsprong.
Wanneer is het nog niet nodig?
Een BV klinkt aantrekkelijk, maar het is niet altijd de slimste keuze. Wacht nog even als:
- Je jaarwinst structureel onder de €80.000 ligt
- Je net bent gestart en nog weinig verdient
- Je nog volop gebruik maakt van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek
- Je weinig risico loopt in je werk
In die gevallen wegen de kosten van een BV (minimaal €1.500 tot €3.000 per jaar) niet op tegen de voordelen.
Veel gemaakte fout
Veel ondernemers wachten te lang. Ze denken dat een BV alleen iets is voor grote bedrijven. Maar als je winst al een paar jaar boven de €100.000 zit en je nog steeds een eenmanszaak hebt, betaal je waarschijnlijk onnodig veel belasting.
Andersom zien we ook dat mensen te vroeg overstappen, puur omdat het "professioneler klinkt." Een BV is geen statussymbool. Het is een fiscale en juridische keuze die zinvol moet zijn.
De overstap zelf: hoe werkt dat?
Als je besluit over te stappen, zijn er drie manieren:
Geruisloze inbreng — je brengt je eenmanszaak in de BV in zonder direct belasting te betalen over de stille reserves. Je stelt de belastingafrekening als het ware uit.
Ruisende inbreng — ook wel activa-passivatransactie genoemd. Je verkoopt de bezittingen en schulden van je eenmanszaak aan de BV en rekent direct af met de Belastingdienst. Dit klinkt minder aantrekkelijk maar kan in sommige situaties voordelig zijn, bijvoorbeeld als je verliezen hebt die je wil verrekenen.
Stoppen en opnieuw beginnen — je stopt de eenmanszaak en start een nieuwe BV zonder inbreng van de oude onderneming.
Welke route het beste bij je past, hangt af van je situatie. Lees er meer over in ons artikel Geruisloze inbreng, activa-passivatransactie of stoppen: wat past bij jou?
Kort samengevat
Een BV is slim als je winst hoog genoeg is, je je privévermogen wil beschermen, je geld in het bedrijf wil laten groeien of je ooit wil verkopen. Is dat nog niet het geval? Dan is een eenmanszaak prima en vaak gewoon goedkoper.