Van eenmanszaak naar BV: alles wat je moet weten (2026)

Van eenmanszaak naar BV: alles wat je moet weten (2026)

Op een gegeven moment stelt bijna elke ondernemer dezelfde vraag: moet ik een BV oprichten? Het korte antwoord is: dat hangt ervan af. Van je winst, je risico's en wat je wil met je bedrijf. In dit artikel zetten we alles op een rij, inclusief de bedragen die in 2026 gelden.

‍

Eenmanszaak of BV: wat is het verschil?

Bij een eenmanszaak ben jij het bedrijf. Als er iets misgaat, zoals schulden of een rechtszaak, kunnen schuldeisers ook bij je privévermogen komen. Je spaargeld, je auto, in het ergste geval je huis.

Bij een BV is dat anders. Een BV is een aparte rechtspersoon. Jij bent de eigenaar, maar het bedrijf staat juridisch los van jou. Schulden van de BV zijn in principe schulden van de BV, niet van jou persoonlijk.

Er zijn uitzonderingen. Heb je persoonlijk borg gestaan, of oordeelt de rechter dat je als bestuurder ernstig verwijtbaar hebt gehandeld, dan kun je alsnog privé aansprakelijk zijn. Maar in de meeste gevallen biedt een BV een stevige bescherming.

Daar staat tegenover dat een BV meer kosten en regels met zich meebrengt. Hieronder lees je wanneer dat de moeite waard is.

‍

Wanneer loont een BV? Vier redenen

1. Je winst is hoog genoeg

Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst, oplopend tot 49,5%. Een BV betaalt vennootschapsbelasting:

• Tot €200.000 winst: 19%
• Boven €200.000 winst: 25,8%

Daar staat tegenover dat je jezelf als DGA een salaris moet uitkeren (minimaal €58.000 in 2026) en dat je over dividend nog box 2 belasting betaalt. Het punt waarop een BV fiscaal voordeliger wordt, ligt voor de meeste ondernemers ruwweg tussen €100.000 en €120.000 jaarwinst. Hoe dat precies werkt, rekenen we door in Vanaf welke winst loont een BV? Het omslagpunt in 2026.

2. Je wil je privévermogen beschermen

Dit weegt extra zwaar als je grote opdrachten aanneemt waarbij iets mis kan gaan, personeel in dienst hebt of wil nemen, of werkt in een branche met hoge aansprakelijkheidsrisico's zoals bouw, zorg of advies.

3. Je wil geld in het bedrijf laten zitten

Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over al je winst, ook over geld dat je in het bedrijf laat staan. Bij een BV betaal je eerst vennootschapsbelasting. Pas als je geld naar privé haalt via salaris of dividend, betaal je daar opnieuw belasting over. Wil je investeren of een buffer opbouwen, dan geeft een BV dus meer ruimte.

4. Je wil je bedrijf ooit verkopen

Verkoop je een eenmanszaak, dan valt de winst daarop in box 1, tegen maximaal 49,5%. Verkoop je aandelen in een BV die je privé houdt, dan betaal je box 2 belasting (24,5% of 31%). Houd je de aandelen via een holding, dan is de verkoopwinst in de holding vrijgesteld dankzij de deelnemingsvrijstelling. Belasting betaal je dan pas als je het geld uit de holding naar privé haalt.

‍

Wanneer is een BV (nog) niet nodig?

Een eenmanszaak blijft vaak de betere keuze als:

• je jaarwinst structureel onder ongeveer €80.000 ligt
• je net bent gestart en nog weinig verdient
• je al je winst privé nodig hebt
• je weinig risico loopt in je werk
• je administratie zo eenvoudig mogelijk wil houden

In die gevallen wegen de vaste kosten van een BV (minimaal €1.500 tot €3.000 per jaar) meestal niet op tegen de voordelen.

‍

Wat verandert er in 2026?

Voor eenmanszaken worden de fiscale voordelen kleiner:

• Zelfstandigenaftrek: verlaagd van €2.470 in 2025 naar €1.200 in 2026, en volgens de huidige wet verder naar €900 in 2027.
• Mkb winstvrijstelling: 12,7%, gelijk aan 2025.

Voor BV's en DGA's:

• Gebruikelijk loon: het normbedrag stijgt van €56.000 naar €58.000.
• Vennootschapsbelasting: ongewijzigd, 19% tot €200.000 en 25,8% daarboven.
• Box 2 (dividend): 24,5% tot €68.843 per persoon (was €67.804), 31% daarboven.

Het verschil tussen eenmanszaak en BV wordt daardoor voor ondernemers met een hogere winst groter. Een BV wordt er niet automatisch voordeliger door: reken het altijd door voor jouw situatie.

‍

Wat kost een BV?

Eenmalig bij oprichting

• Notaris (oprichtingsakte en inschrijving bij de KvK): €400 tot €1.200
• Totaal: reken op €500 tot €1.500

Elk jaar opnieuw

• Jaarrekening: €500 tot €1.500
• Salarisadministratie voor jezelf als DGA: €700 tot €800
• Belastingaangiften: afhankelijk van je administratiekantoor
• Totaal per jaar: reken op minimaal €1.500 tot €3.000

Bij Sarabel werk je met een vaste prijs per boekjaar, zodat je vooraf weet waar je aan toe bent. Bekijk onze prijzen.

‍

Gebruikelijk loon: wat moet je jezelf betalen?

Werk je in je eigen BV, dan moet je jezelf een salaris uitkeren: het gebruikelijk loon. Zo voorkomt de Belastingdienst dat je jezelf een symbolisch salaris geeft en de rest als lager belast dividend uitkeert.

In 2026 moet je salaris minimaal het hoogste zijn van:

• €58.000
• het loon van de best verdienende werknemer in je BV
• het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking

Een lager loon kan soms, bijvoorbeeld als je BV echt onvoldoende winst maakt, maar je moet dat goed kunnen onderbouwen. Doe dit niet op eigen houtje.

‍

Salaris of dividend?

Veel DGA's houden hun salaris op het gebruikelijk loon en halen de rest als dividend. Dividend valt in box 2:

• Tot €68.843: 24,5%
• Boven €68.843: 31%

Met een fiscale partner mag je samen €137.686 tegen het lage tarief laten belasten. Of dit voor jou slim is, hangt af van je totale situatie. Reken het samen met je boekhouder door.

‍

Holding of niet?

Een holding is een tweede BV boven je werk BV. De holding bezit de aandelen, in de werk BV doe je je dagelijkse werk.

Slim als:

• je winst wil opzijzetten buiten de risico's van je werk BV
• je je bedrijf ooit wil verkopen
• je meerdere bedrijfsactiviteiten wil scheiden

Nog niet nodig als je net begint en je winst net boven het omslagpunt zit. Begin dan met één BV en kijk later of een holding zinvol wordt.

‍

BV oprichten als expat

Ook zonder Nederlandse nationaliteit kun je een Nederlandse BV oprichten. Je hebt nodig:

• een geldig paspoort of identiteitskaart
• een Nederlands vestigingsadres (geen postbus)
• een Nederlandse notaris
• een BSN als je jezelf salaris uitkeert vanuit de BV

Woon je in Nederland, dan betaal je hier belasting over je salaris. De 30% regeling kan van toepassing zijn als je aan de voorwaarden voldoet; vanaf 1 januari 2027 wordt die verlaagd naar 27%. Woon je buiten Nederland, dan betaalt de BV vennootschapsbelasting in Nederland en hangt de belasting over je salaris of dividend af van het belastingverdrag met je woonland. Laat je hierover altijd adviseren.

‍

De overstap: drie routes

Geruisloze inbreng. Je brengt je eenmanszaak in de BV in zonder direct af te rekenen over stille reserves en goodwill. De belasting schuift door naar later.

Activa passiva transactie. De BV koopt de bezittingen en schulden van je eenmanszaak tegen marktwaarde. Je rekent direct af in box 1, maar hebt minder fiscale verplichtingen achteraf.

Stoppen en opnieuw beginnen. Je stopt de eenmanszaak, rekent af met de Belastingdienst en start een nieuwe BV met een lege balans. Meestal alleen logisch als je eenmanszaak weinig waarde heeft.

Welke route bij je past, lees je in Eenmanszaak naar BV: geruisloze inbreng, activa passiva of stoppen.

‍

Veelgemaakte fouten en misverstanden

• Te lang wachten. Zit je winst al een paar jaar ruim boven €100.000, dan betaal je als eenmanszaak waarschijnlijk onnodig veel belasting.
• Te vroeg overstappen. Een BV is geen statussymbool. Overstappen omdat het professioneler klinkt, kost vaak alleen geld.
• Denken dat een BV altijd goedkoper is. Door het gebruikelijk loon en box 2 is dat lang niet altijd zo.
• Denken dat één opdrachtgever niet mag. Dat mag, zolang je in de praktijk echt zelfstandig werkt. Een BV lost een gezagsverhouding met je opdrachtgever overigens niet op.

‍

Kort samengevat

Een BV is geen doel op zich. Het is een keuze die je maakt op het moment dat het echt iets oplevert. Twijfel je? Reken het eerst goed door.