BV oprichten als expat in Nederland: wat je moet weten
Nederland is een populaire vestigingsplaats voor internationale ondernemers. De infrastructuur is goed, de ligging in Europa is ideaal en het vestigingsklimaat is aantrekkelijk. Maar als expat of buitenlandse ondernemer zijn er een paar extra dingen waar je rekening mee moet houden als je een BV wil oprichten. In dit artikel zetten we het helder op een rij.
Kan ik als buitenlander een Nederlandse BV oprichten?
Ja, dat kan. Je nationaliteit of woonplaats doet er in principe niet toe. Iedereen kan een Nederlandse BV oprichten, ook als je niet in Nederland woont of geen Nederlands staatsburger bent.
Wat heb je nodig?
Een geldig identiteitsdocument
Een paspoort of Europese identiteitskaart volstaat. Dit heb je nodig bij de notaris voor de oprichting.
Een Nederlands vestigingsadres
Je BV moet een officieel Nederlands adres hebben waar post naartoe kan worden gestuurd. Een postbus is niet voldoende. Dit mag een kantooradres zijn, een flexwerkplek of een geregistreerd bedrijfsadres.
Een Nederlandse notaris
De oprichtingsakte wordt in Nederland opgesteld door een Nederlandse notaris. Dit kan deels op afstand maar de identiteitsverificatie vereist vaak een persoonlijke afspraak of een gelegaliseerde kopie van je identiteitsdocument.
Een BSN-nummer
Als je jezelf als DGA salaris wil uitkeren vanuit de BV heb je een Burgerservicenummer (BSN) nodig. Woon je in Nederland? Dan heb je dat al. Woon je buiten Nederland? Dan vraag je een BSN aan via het RNI, de Registratie Niet-Ingezetenen. Dat kan bij een van de aangewezen RNI-loketten in Nederland. De Belastingdienst registreert je daarna automatisch als buitenlands belastingplichtige. Vraag daarna ook een DigiD aan om online je aangifte voor buitenlands belastingplichtige online te kunnen verzorgen. DigiD is nodig voor het inloggen namens jezelf op de site van Belastingdienst
Hoe werkt de belasting als expat?
Dit is waar het wat complexer wordt, want het hangt sterk af van waar je woont.
Je woont in Nederland
Dan betaal je hier inkomstenbelasting over je wereldinkomen, inclusief je DGA-salaris uit de BV. De BV zelf betaalt vennootschapsbelasting in Nederland over de winst.
Woon je in Nederland als expat en ben je vanuit het buitenland aangeworven? Dan kan de 30%-regeling van toepassing zijn. Die regeling staat toe dat je werkgever, in dit geval je eigen BV, 30% van je brutoloon onbelast uitkeert als vergoeding voor extra kosten die je maakt omdat je ver van huis werkt. Vanaf 1 januari 2027 wordt dit percentage verlaagd naar 27%.
Je woont buiten Nederland
Dan betaalt je BV gewoon vennootschapsbelasting in Nederland over de winst. Jouw DGA-salaris is in principe belast in Nederland, tenzij een belastingverdrag bepaalt dat dit in jouw woonland belast wordt.
Nederland heeft met veel landen een belastingverdrag afgesloten. Dat verdrag bepaalt welk land het recht heeft om bepaalde inkomsten te belasten. Dit is maatwerk per situatie.
Dividend
Keer je dividend uit vanuit de BV naar privé? Dan betaal je in Nederland dividendbelasting. Ook hier kan een belastingverdrag bepalen dat dit anders werkt als je buiten Nederland woont.
Wat is de 30%-regeling precies?
De 30%-regeling is een belastingvoordeel voor werknemers die vanuit het buitenland naar Nederland komen werken. De voorwaarden zijn:
- Je bent aangeworven vanuit buiten Nederland of gedetacheerd naar Nederland
- Je hebt een specifieke deskundigheid die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt
- Je woonde meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens voordat je naar Nederland kwam
Als je aan de voorwaarden voldoet, mag je BV 30% van je brutoloon onbelast uitkeren. Dat verlaagt je effectieve belastingdruk flink. Vanaf 1 januari 2027 wordt dit 27%. De regeling loopt maximaal vijf jaar.
Wat als ik op de BES eilanden, Curaçao of Aruba woon?
De BES-eilanden (Bonaire, Sint Eustatius en Saba) en de andere Caribische eilanden van het Koninkrijk vallen fiscaal anders. Als je op Bonaire woont en een Nederlandse BV hebt, gelden er specifieke regels over waar de winst belast wordt en hoe dividenden worden behandeld. Dit is specialistisch werk en verschilt per eiland en per situatie.
Woon je op een van de Caribische eilanden en heb je een Nederlandse BV? Laat je dan altijd adviseren door iemand die de fiscale positie van beide kanten kent.
Kort samengevat
Als expat kun je gewoon een Nederlandse BV oprichten. Je hebt een geldig identiteitsdocument, een Nederlands adres, een notaris en mogelijk een BSN via het RNI nodig. Hoe de belasting werkt hangt af van waar je woont en of er een belastingverdrag van toepassing is. De 30%-regeling kan je belastingdruk flink verlagen als je aan de voorwaarden voldoet, maar wordt vanaf 2027 verlaagd naar 27%.