Vanaf welke winst loont een BV? Het omslagpunt in 2026
Een van de meest gestelde vragen over de BV is: vanaf welke winst is het de moeite waard? Het antwoord is niet een vast getal, maar er is wel een duidelijke bandbreedte. In dit artikel rekenen we het stap voor stap door.
Wat is het omslagpunt?
In 2026 ligt het omslagpunt voor de meeste ondernemers ergens tussen de €100.000 en €120.000 jaarwinst. Maar dat is een vuistregel. Hieronder lees je waarom.
Het omslagpunt is het moment waarop de totale belastingdruk in een BV lager is dan in een eenmanszaak. Onder dat punt betaal je als eenmanszaak minder belasting. Boven dat punt draai je het om.
Hoe wordt je belast als eenmanszaak?
Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst. Maar je hebt ook recht op aftrekposten die je belastbare winst verlagen.
Zelfstandigenaftrek: in 2026 €2.470.
MKB-winstvrijstelling: 13,31% van de winst na zelfstandigenaftrek.
Die aftrekposten zijn gunstig bij lagere winsten. Ze verlagen je belastingdruk flink. Maar ze zijn een vast bedrag of percentage, dus hoe hoger je winst, hoe minder ze relatief uitmaken.
Bij een jaarwinst van €120.000 betaal je als eenmanszaak al snel rond de 45 tot 49,5% inkomstenbelasting over het bovenste deel van je inkomen.
Hoe wordt een BV belast?
Een BV betaalt vennootschapsbelasting over de winst.
Tot €200.000 winst: 19%
Boven €200.000 winst: 25,8%
Dat klinkt veel goedkoper dan de inkomstenbelasting in een eenmanszaak. En dat is het ook, maar er is een addertje onder het gras.
Als DGA moet je jezelf een salaris uitkeren van minimaal €58.000 bruto per jaar in 2026. Over dat salaris betaal je gewoon inkomstenbelasting, net als een werknemer.
En wil je daarna nog geld naar privé halen via dividend? Dan betaal je ook nog dividendbelasting.
Tot €67.804 dividend: 24,5%
Boven €67.804 dividend: 33%
De BV is dus niet gratis goedkoop. Je betaalt belasting in lagen.
Waarom loont het pas boven een bepaalde winst?
Bij een lage winst, zeg €60.000, zijn de aftrekposten van de eenmanszaak zo waardevol dat een BV niet opweegt. Daarbij komen de vaste kosten van een BV van minimaal €1.500 tot €3.000 per jaar, afhankelijk van je administratiekantoor. Bij Sarabel werk je met een vaste all-in prijs per boekjaar, geen verrassingen.
Pas als je winst hoog genoeg is, compenseert de lagere vennootschapsbelasting die extra kosten én de belasting over het verplichte DGA-salaris.
Een concreet rekenvoorbeeld
Stel: je maakt €150.000 winst per jaar.
Als eenmanszaak betaal je na aftrekposten ruwweg €55.000 tot €60.000 aan inkomstenbelasting. Je houdt netto ongeveer €90.000 tot €95.000 over.
Als BV betaal je jezelf €58.000 salaris. Over dat salaris betaal je circa €18.000 inkomstenbelasting. De resterende winst van €92.000 wordt belast met 19% VPB, dat is circa €17.500.
Als je die resterende winst ook nog naar privé wil als dividend betaal je nog eens dividendbelasting. Maar als je dat geld in de BV laat zitten, spaar je die dividendbelasting voorlopig uit. Dat is precies waar de BV zijn voordeel haalt: niet alles meteen naar privé hoeven te halen.
Let op: dit zijn ruwe berekeningen. De exacte uitkomst hangt af van aftrekposten, kosten, je gezinssituatie en andere inkomsten.
Wanneer is het omslagpunt lager?
Het omslagpunt kan lager liggen als je veel geld in de BV wil laten zitten en niet meteen naar privé haalt, als je een holdingstructuur hebt en slim gebruik maakt van de deelnemingsvrijstelling, of als je in een branche werkt met hoge aansprakelijkheidsrisico’s waarbij bescherming van je privévermogen ook meespeelt.
Wanneer is het omslagpunt hoger?
Het omslagpunt kan hoger liggen als je al het geld meteen naar privé haalt via dividend, als je geen holding hebt en de vennootschapsbelasting plus dividendbelasting bij elkaar optelt, of als je nog gebruik maakt van de startersaftrek.
Kort samengevat
Zit je structureel boven de €100.000 jaarwinst en laat je een deel van dat geld in het bedrijf zitten? Dan is een BV waarschijnlijk de moeite waard om te bekijken. Zit je er ruim boven de €150.000? Dan loont het bijna altijd.
Maar reken het altijd door voor jouw situatie. De vuistregel geeft een richting, geen garantie.